Автоматизация подготовки отчетности МСФО

Подготовка указанной отчетности крайне трудоемка и требует анализа больших объемов данных, многочисленных проверок и корректировок. Очевидно, что без применения современных автоматизированных систем этот процесс потребует от банка существенных затрат, в первую очередь на оплату квалифицированных специалистов. Нельзя не учитывать и "человеческий фактор", ведь срыв сроков подготовки отчетности повлечет штрафы и возможный отзыв лицензий. Автоматизация подготовки отчетности на базе современных технологий хранилищ данных позволяет не только сократить затраты на персонал и минимизировать риски срыва сроков, но и обеспечить гарантированную достоверность данных, представленных в любом типе отчетности.

В ходе работы с российскими банками консультанты "Техносерв" детально изучили данную проблематику, включая формализацию методологии формирования отчетности в соответствии с требованиями МСФО. В результате была разработана автоматизированная система подготовки отчетности на базе продуктов компании SAP.

Продукты компании SAP содержат большинство необходимых инструментов, обеспечивающих эффективное построение международного учета. Однако стандартный инструментарий SAP в большей степени ориентирован на западные компании, ведущие оперативный учет по стандартам, близким к МСФО, и не в полной мере соответствует специфике российских организаций, особенно банков.

Оптимальный выход заключается в применении продукта SAP Business Intelligence (SAP BI) для интеграции транзакционных автоматизированных систем банка с хранилищем данных SAP Business Information Warehouse (SAP BW) и построения аналитических приложений и отчетности. Главное преимущество такого пути заключается в удовлетворении требований отечественного банковского законодательства и возможности формирования сводной отчетности по РСБУ и МСФО на основе единого хранилища данных. Функциональность такого решения обеспечивает:

• сбор и выверку исходных данных бухгалтерского учета, аналитических расшифровок и нормативно-справочной информации;
• трансформацию РСБУ в МСФО для каждого филиала банка;
• выполнение корректировок, отражающих мотивированное суждение специалистов, и выпуск отчетов по МСФО до консолидации;
• консолидацию отчетности с учетом специфики банка и др.

Для построения отчетности и аналитических приложений используется набор инструментов хранилища данных SAP NetWeaver Business Intelligence Suite (BEx). Этот инструментарий предназначен для создания запросов к хранилищу данных, аналитических многомерных OLAP-отчетов, отчетов строгой формы, аналитических приложений. Информацию из хранилища данных можно анализировать в различных аналитических срезах, с различной степенью детализации, выбрав наиболее удобный из доступных интерфейсов (веб-, корпоративный портал, Microsoft Excel).

Преимуществами автоматизированной системы подготовки отчетности по МСФО на базе продуктов компании SAP являются:

• предоставление отчетности высокого качества (по оперативности, точности, уровню детализации);
• легкая адаптация к изменениям в организационной структуре;
• автоматическая выверка внутригрупповых расчетов;
• возможность представления данных в любых разрезах (по видам деятельности, по территориальному признаку, сравнительный анализ бюджетных и фактических данных на консолидированном уровне поквартально и за год);
• соответствие международным стандартам и нормам;
• легкий доступ к информации для финансовых и производственных служб;
• интеграция с существующими транзакционными системами;
• дальнейшее развитие функциональности (KPI, бюджетирование и др.).

Продукты SAP позволяют реализовать все необходимые функции, оперативно получить и отразить информацию в нужном объеме и с необходимым уровнем детализации.

Немаловажным аргументом в пользу решения на основе продуктов компании SAP является их признание в мире, что, в свою очередь, является гарантией надежных инвестиций банка в информационные технологии.